529 планове срещу образователни IRAs

Ако сте родител, перспективата да плащате за образование в колежа на вашето дете може да изглежда обезсърчително. Според борда на колежа средната цена на посещаемостта към момента на публикуването е 16 140 долара за студенти, записани в четиригодишен публичен колеж или университет, и 36 993 долара за студенти, записани в частни институции. Инвестирането в спонсориран от държавата план 529 или образователна ИРА може да помогне за компенсиране на разходите за висше образование, като същевременно предлага определени данъчни предимства.

Кой може да допринесе

Службите за вътрешни приходи (IRS) налагат различни насоки относно това кой може да допринесе за образователен план IRA или 529. Към момента на публикуването, можете да допринесете за образователна IRA, известна още като Coverdell Education Спестовна сметка (ESA), ако промененият ви коригиран брутен доход е 110 000 долара или по-малко за единични файлове или 220 000 долара или по-малко за съвместни файлове. Няма ограничение за доходите за вноски за план 529 и можете да допринасяте за плана на която и да е държава, независимо от действителното ви състояние на пребиваване.

Ограничения за участие

Ограниченията за доживотна вноска за 529 плана варират. В зависимост от плана на държавата ви може да имате възможност да допринесете за над 300 000 долара или повече. Съгласно правилата на IRS, отделните файлове могат да допринесат до 13 000 долара за една данъчна година за план 529, без да налагат данък за подаръци. Ограничението се увеличава до 26 000 долара за съвместни файлове. Към момента на публикуването, IRS ограничава годишните вноски за Coverdell ESA до 2000 щатски долара, независимо от статуса на подаване. Вече не можете да допринасяте за образователна инспекция, след като вашият бенефициент навърши 18 години. Няма възрастово ограничение за 529 вноски в плана.

Квалифицирани разходи за образование

Средствата, държани в план 529, могат да се използват за заплащане на разходи за квалифицирано образование в подходяща образователна институция. Подходяща образователна институция е всеки колеж, университет или училище, които могат да участват във федерални програми за подпомагане на студенти. Според насоките на IRS, квалифицираните разходи включват обучение, книги, такси и стая и пансион за студенти, които са записани поне на половин работен ден. Компютрите също са обхванати, ако те са изискване за записване. Вноската за ESA на Coverdell може да се използва за заплащане на разходи за висше образование или разходи за образование, свързани с основно или средно училище. Квалифицираните разходи включват обучение, стая и пансион, книги, такси, униформи, транспорт, наставничество, компютри, оборудване и консумативи.

Данъчни съображения

Вноските за Coverdell ESA не се приспадат от вашите федерални или държавни данъци. В зависимост от вашето местоживеене може да поискате приспадане на вноски за план 529. Разпределенията както от IRA за образование, така и от план 529 са без данъци, стига средствата да се използват за заплащане на квалифицирани разходи за образование. Ако изтеглите средства за цели, различни от разходи за образование, трябва да плащате редовен данък върху дохода върху печалбата, както и 10-процентово данъчно наказание. Трябва да използвате всички средства, съхранявани в Coverdell ESA преди 30-ия рожден ден на бенефициента, за да избегнете данъчна санкция. За 529 планове няма изискване за разпространение.