Как се определя 72T фактор за ануитизация?

Съгласно нормалните правила за разпространение, средствата, изтеглени от сметките на IRA преди 59 1/2 възраст, подлежат на 10 процента федерална данъчна санкция. Правило 72 (t) на IRS позволява на инвеститорите в IRA планира да изтеглят пари преди 59 1/2 възраст и да избегнат това наказание. Участниците трябва да спазват строги правила за съществено равностойно периодично плащане (SEPP) в продължение на пет години или до 59 1/2 възраст, в зависимост от това, кое от двете е по-дълго. Методът на фиксирана аннулиране е един от трите начина за следване на правилата на SEPP, а коефициентът на анюитетизация се определя чрез три компонента.

Салдо по сметка

Лицата могат да бъдат гъвкави при избора на начална дата за определяне на салдото по сметката на IRA, което ще се използва за изчисляване на годишната сума, която може да бъде изтеглена без неустойка. В следващите години собственикът трябва да използва същата дата. Може да бъде избран салдото по сметката на всяка дата между 31 декември на предходната година и първата дата на разпространение. На собствениците на акаунти е разрешено еднократно преминаване от фиксирания метод на ануитизация към необходимия минимален метод на разпространение и могат да променят датата на разпространение само по това време.

Коефициент на анюитет

Собственикът на IRA ще трябва да изчисли коефициента на анюитет въз основа на таблицата на смъртността на IRS, намерена в Приложение Б на Rev. Rul. 202-62. На таблицата първата колона до дадена възраст представлява шанса да изчезнат през дадена година, а втората колона представлява броя на хората, които все още живеят, ако приемем един милион раждания. Собствениците на акаунти в IRA трябва да използват разумен лихвен процент при определяне на рентата, определена като един не повече от 120 процента от федералния средносрочен лихвен процент, публикуван в решения за приходите от IRS.

Годишно плащане

Сумата, която собственикът на IRA може да вземе без IRS неустойка годишно, се определя чрез разделяне на салдото по сметката на коефициента на рентата. Докато други методи за определяне на плащанията по SEPP отчитат възрастта на бенефициент, методът за фиксирана анюитет използва само изчисляването на възрастта на собственика на IRA. Тази сума за теглене не може да бъде променена, стига участникът да използва фиксирания метод за ануитизация.

Стратегии

Извън променящия се закон за IRS, няма метод за промяна на коефициента на анюитет, за да се получат различни резултати. Въпреки това собствениците на IRA могат да използват други методи за промяна на изплащанията, ако коефициентът на анюитет създава твърде големи или малки изплащания за техния бюджет. Комбинирането на IRA акаунти за създаване на по-голям пот пари, от които да се теглят, ще доведе до по-големи изискани тегления. Прехвърлянето на част от IRA в отделна IRA и след това извършването на коефициента на ануитизация върху останалите долари ще създаде по-малка необходима сума за дистрибуция.

Намиране на фактора

Много калкулатори са достъпни в Интернет, за да помогнат да се определи салдото по сметката, без да се попълва сложната формула на коефициента на рентата на ръка. Сайтове като Bankrate.com предоставят калкулатори, които ще попитат кой от трите метода предпочитате да използвате. След това тя ще поиска баланса на сметката, възрастта на собственика и лихвения процент, за да определи коефициента на рентата. След това калкулаторът ще ви предостави сумата, която можете да премахнете от вашия IRA без санкции за IRS.