Как работи формуляр 1099?

Ако сте като много данъкоплатци, доходите ви може да идват от източници, различни от традиционната работа. Може да работите за себе си, може да получавате пенсионни обезщетения или да се насладите на дивиденти от вашите инвестиции. Формите на IRS 1099 създават хартиена пътека за проследяване на тези източници на доходи. И както IRS го описва, 1099 отчитане от трети страни от неработодатели помага за „увеличаване на доброволното спазване и подобряване на колекциите“. С други думи 1099 помагат на данъкоплатците да бъдат отговорни при отчитане на доходи, които не идват от работодател.

Съвети

  • Формуляр 1099 отчита на IRS някои видове доходи без работа, включително лихви, дивиденти и приходи от самостоятелна заетост.

Какво е 1099?

Няма да намерите конкретна 1099, която е форма с един размер за всички категории отчитане. Това всъщност е поредица от форми, които започват с числото „1099“, всеки от които е проектиран по поръчка за различни източници на доходи. Например 1099-MISC отчита плащания, направени на независими изпълнители и 1099-INT отчита приходи от лихви. Ако получите 1099, това не означава непременно, че дължите данък върху сумата, посочена във формуляра. Забележителен пример е Форма 1099-LTC (Дългосрочни грижи и ускорени обезщетения за смърт). Въпреки че застрахователните компании са задължени да отчитат на IRS плащанията, които извършват на притежателите на полици по полица за дългосрочни грижи на тази форма, обезщетенията обикновено са без данъци за застрахованите лица.

Разлики между 1099 и W-2

Общото между 1099 и W-2 е, че IRS класифицира и като „информация за връщането“. Основната разлика е, че W-2 отчитат доходите, които получавате от работодател, включително заплати, заплати и съвети, а 1099s отчитат доходи от множество други източници. Възможно е да получите W-2 и 1099 (или кратни от всеки), ако имате повече от една работа през данъчна година. Например, основната ви работа може да работите за университет като изследовател на градинарството през седмицата, а вторичната ви работа може да работите като ландшафтен дизайнер през почивните дни. Вашият работодател (университетът) ще ви предостави W-2, а всеки от вашите клиенти (от вашите работни места за ландшафтен дизайн), които ви платиха най-малко 600 долара, ще ви предостави 1099-MISC. Или може да имате само една работа, която работи за работодател, но също така сте получили повече от 10 долара от лихвоносна разплащателна сметка. Работодателят ще издаде W-2, а банката ще издаде 1099-INT.

Как работи 1099

Платец генерира формуляр 1099. Плащачите се наричат ​​също издатели, тъй като те издават 1099 на получатели, които са получатели на определени средства. Има много видове платци - например собственици на предприятия, които плащат изпълнители, финансови институции, които плащат лихви на заемодателите и администратори на пенсионни планове, които плащат разпределения на участниците в плана. Плащачите включват физически лица, партньорства, корпорации, имоти и тръстове. Има и много видове получатели, включително физически лица, бенефициенти, продавачи, кредитополучатели и длъжници.

IRS изисква от платците да издадат 1099 за всяка отчетна сделка. Всеки платец трябва да предостави копия от 1099 съгласно инструкциите на конкретния формуляр. Например, платецът трябва да предостави копия от 1099-MISC на IRS, получателя и държавния данъчен отдел. Платецът също запазва копие и подава копие, ако е необходимо, с декларацията за данък върху доходите на държавата на получателя.

Видове 1099 форми

Формите 1099 обхващат много основание, така че ако смятате, че единствената форма 1099 е 1099-MISC, пълният списък от формуляри от тази серия може да дойде като изненада. Ето текущия списък от 2018 г. с един пример за това, защо може да получите конкретните 1099 (много формуляри имат повече от едно заявление):

  • 1099-A (Придобиване или изоставяне на обезпечено имущество). За пълно или частично удовлетворяване на дълг придобивате интерес към имот, който обезпечава дълга.
  • 1099-B (постъпления от борсови и бартерни борсови транзакции). Вие продавате акции чрез брокерска или бартерна борса.
  • 1099-C (Анулиране на дълг). Кредитор анулира дълг, който дължите, но все пак трябва да отчитате размера на дълга като облагаем доход.
  • 1099-DIV (Дивиденти и разпределения). Получавате дивиденти или други разпределения от банка или друга кредитна институция.
  • 1099-G (Определени държавни плащания). Получавате обезщетение за безработица.
  • 1099-H (авансови плащания за данъчни кредити за здравно покритие). Вие получавате авансово плащане за здравно осигуряване в полза на определени квалифицирани получатели.
  • 1099-INT (приходи от лихви). Печелите повече от 10 долара лихва от вашата спестовна сметка.
  • 1099-K (Платежна карта и транзакции на мрежи на трети страни). Вашият бизнес приема плащания от дебитни карти или кредитни карти.
  • 1099-LTC (дългосрочни грижи и ускорени ползи за смърт). Получавате застрахователни обезщетения за дългосрочни грижи.
  • 1099-MISC (Разни доходи). Вие сте самонает ландшафтен дизайнер, който прави повече от $ 600 от клиент през данъчната година.
  • 1099-OID (Оригинална отстъпка при издаване). Печелите от OID на облигация, която е разликата между емисионната цена и цената на обратно изкупуване при падежа.
  • 1099-PATR (облагаеми разпределения, получени от кооперации). Получавате поне 10 долара патронажни дивиденти като инвеститор във ферма или кооператив.
  • 1099-Q (плащания от квалифицирани образователни програми). Получавате обезщетения като бенефициент на спестявателен план за образование 529 или Coverdell.
  • 1099-QA (дистрибуции от сметки ABLE). Получавате разпределения от спестовна сметка Achieving a Better Life Experience (ABLE) за лица с увреждания и техните семейства.
  • 1099-R (Разпределения от пенсии, пенсионни възнаграждения, планове за пенсиониране или споделяне на печалба, ИРА, застрахователни договори и др.). Изтегляте средства от вашата ИРА.
  • 1099-S (постъпления от сделки с недвижими имоти). Вие продавате недвижими имоти.
  • 1099-SA (Дистрибуции от HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA). Получихте средства от спестовна сметка в здравеопазването (HSA).

Разбиране на 1099 срокове за издаване

Плащачите на формуляри 1099 имат наложени от IRS крайни срокове за издаване на формулярите на получателите, както и за подаване на копия от формулярите в IRS. Платниците са длъжни да издадат 1099s на получателите до 31 януари (или на следващия работен ден, ако 31 януари попадне в събота, неделя или законен празник), но обикновено платците не трябва да подават 1099s в IRS до 28 февруари. Изключение от това е, ако платец по електронен път подаде 1099 с IRS (с изключение на 1099-MISC), IRS позволява удължена дата на подаване на 2 април, чрез която платецът може да подаде формуляра в IRS. Това означава, че можете да получите формуляр 1099 от платец през януари, преди платецът да подаде формуляра в IRS през април. Така че, ако получите неправилен формуляр 1099 и ако вашият платец все още не е подал формуляра в IRS, платецът има време да коригира вашите 1099, преди да подадете данъчната си декларация и преди платецът да подаде 1099 с IRS - няма вреда , без фал. Формуляр 1099-MISC обаче следва различно правило за подаване - той трябва да бъде издаден на платеца и подаден в IRS до 31 януари.

Отчитане на вашите 1099 доходи

Въпреки че 1099-те отчитат сумите на доходите, които получавате от източници, различни от работодател, това все още е доход. Това означава, че IRS изисква да го докладвате. И дори да не получите 1099, все пак се изисква да отчитате всички облагаеми приходи на данъчната си декларация. Винаги можете да се свържете с издателя на очакваните от вас 1099, за да поискате копие, но ще трябва да отчетете този доход, дори ако не получите формуляра. Може да не се изисква от платец да ви издаде 1099, например, ако сте спечелили по-малко от 10 долара патронажни дивиденти от вашата инвестиция в кооператив. Но все пак трябва да отчитате този доход във вашата данъчна декларация, въпреки че не е необходимо платецът да ви издава формуляр 1099-PATR.

Подаване на данъчна декларация на хартия

Ще подадете формуляр 1040 или 1040-A, за да отчетете всякакви 1099 приходи по данъчната си декларация. Ако не сте сигурни коя от тези две форми да използвате, посетете IRS.gov и кликнете върху раздела „Форми и инструкции“. Когато страницата се зареди, въведете всеки номер на публикация, включително данъчната декларация 1040 или 1040-A, а IRS търсачката ще ви отведе до списък с връзки с резултати от търсенето с възможност за кликване. Тук ще намерите действителните данъчни формуляри, както и инструкциите за тях и всички работни листове, които трябва да попълните. Ще можете също да изтеглите формуляри за данъчни декларации, които можете да отпечатате, ако предпочитате да подадете декларация на хартия. Ако имате въпроси относно конкретния формуляр 1099, ще намерите информация за него, като щракнете върху същия раздел „Формуляри и инструкции“ в IRS.gov, който сте кликнали, за да намерите формулярите си за данъчни декларации.

Съвети

  • Като хедсп IRS ще представи нов формуляр 1040 за данъчната година 2019, за данъчните декларации, които ще подадете през 2020 г., който ще консолидира формуляри 1040, 1040A и 1040EZ в един формуляр. За данъчната 2018 година (данъци, които ще подадете през 2019 г.) продължете да използвате отделните формуляри от серията 1040.

Подаване на имейл от вашия 1099 доход

В днешния дигитален свят подаването на данъчна декларация по електронен път е избор на много данъкоплатци. Ако използвате IRS Free File за подготовка и подаване на данъчната декларация онлайн, ще можете да използвате безплатен данъчен софтуер за имена (ако вашият доход е по-малък от 66 000 щатски долара) или безплатни формуляри за попълване (ако вашият доход е повече от 66 000 долара) , За достъп до тази функция посетете IRS.gov и кликнете върху раздела „Файл“ от горното меню. Когато страницата се зареди, превъртете надолу, докато видите „Безплатен файл“. Тази връзка с възможност за кликване ще ви отведе до страница, която отговаря на въпроси и ви позволява да започнете с данъчната си декларация.

Друга опция за онлайн подаване е efile.com, която е оторизиран от IRS доставчик на електронни файлове. Ако посетите този уебсайт и създадете акаунт, можете да подадете данъчната си декларация и да включите 1099 суми за доходи от много 1099 формуляра. Въпреки че efile.com все още няма налични 1099, той предлага много от често използваните такива, като 1099-MISC, 1099-INT и 1099-DIV. Ако решите да подадете декларацията си по този начин, няма да се налага да разберете коя данъчна декларация е подходяща за вас. Поетапният процес на подаване по електронен път ще ви преведе през серия от въпроси, които определят коя форма ще подадете. След като изберете правилната форма, просто следвате указанията за въвеждане на вашата информация.

Коригиране на подадената ви данъчна декларация

Някои данъкоплатци получават множество формуляри 1099 за една данъчна година. Перфектен пример е независим изпълнител. Самостоятелно заетият изпълнител може да има много клиенти през годината и тя може да пренебрегне липсващия 1099-MISC в куп от 1099 формуляра.

След като вече сте подали данъчната си декларация и се появи липсваща 1099 (или намерите документи във вашия файл за доходи, които сте забравили да включите при връщането си), IRS ви позволява да коригирате подадената декларация, като подадете формуляр 1040X (изменен САЩ) Индивидуална декларация за данък върху дохода). Това е един формуляр, за който IRS не приема онлайн предавания, така че ще трябва да изтеглите и отпечатате формата от IRS.gov. След като попълните формуляра и прикачите липсващата 1099 (или въведете липсваща информация за доходите без 1099), изпратете я по имейл на адреса, посочен във формуляра. Ако IRS ви дължи възстановяване, ще получите чеков документ. Възстановяването на променени данъчни декларации не може да бъде изпратено като директен депозит в банковата ви сметка.