Какво става, ако 1099-R е неправилен?

Работодателите, попечителите и администраторите на планове използват формуляра за вътрешни приходи 1099-R, за да отчитат тегления над 10 долара от пенсии, пенсионни планове и планове за печалба, като например посочени Roth сметки и индивидуални пенсионни сметки. Формулярът включва информация за получателя на разпределението, брутната сума на разпределението, данъчната основа на дистрибуцията и удържания федерален данък върху дохода. Flers коригира грешки във формуляр 1099-R, като подаде коригиран 1099-R с IRS.

Съвети

  • Неточностите в 1099 трябва да бъдат коригирани чрез подаване на формуляр 1099-R с IRS веднага щом грешките бъдат открити.

Претенции и обработка на корекции

Работодателите и други файлове на 1099-R, като администратори на планове и попечители, трябва да изпращат копия от коригирания формуляр на получателя на разпространението. Корекция на формуляр 1099-R се предава чрез попълване на коригираните инструкции за формуляр 1096 и изпращането на двата формуляра до съответния IRS сервизен център. IRS може да прецени санкциите за грешно отчитане, включително тези, отчетени на 1099-Rs, като сред видовете грешки, които подлежат на наказание, са неточна информация за сумите за разпространение или непълни данни за получателя.

Грешки и тяхното влияние върху картотекирането и удръжките

Сред често срещаните грешки при подаване са грешки в брутната сума за разпространение, непълна или неточна информация относно получателя или неправилни кодове за разпространение. Когато 1099-R съдържа грешка в сумата за дистрибуция, получателят рискува да отчита или да съобщава доходи, например, ако дистрибуцията е 5000 долара, но отчетената във формуляра сума пропусна нула, което води до отчетено разпределение в размер на 500 долара, получателят ще подцени дохода с $ 4500. От друга страна, ако числото бъде транспонирано и формулярът отчита разпределение на $ 5200, а не 2500 долара, получателят ще надхвърли 2700 долара приходи.

Формуляторите на формуляр 1099-R трябва да коригират грешките веднага след като бъдат открити, като изпращат изменен формуляр, съдържащ верната информация, заедно с цялата друга информация, докладвана по-рано. В някои случаи може да е необходимо да се изпрати както коригирана форма 1099-R, така и нова форма 1099-R. Например, ако сте докладвали, че директното преместване не се облага с данък, но по-късно откриете, че част от директното преместване се състои от задължителни минимални разпределения, трябва да подадете коригирана форма 1099-R, отчитаща допустимото разпределение на преобръщане като директно прехвърляне и да подадете ново ново Форма 1099-R, отчитаща необходимата минимална дистрибуция, сякаш е била разпределена на получателя.

Подаване на вашия изменен 1099-R

Ако сте подали декларация за данък върху доходите на физическите лица въз основа на погрешна форма 1099-R, може да се наложи да промените декларацията си за данък върху доходите, защото IRS използва кода в поле 1099-R, за да определи дали разпределението е правилно отчетено. Ако дистрибуцията е била отчетена неправилно, IRS може неправилно да направи промени в данъците на данъкоплатците. За да се предпазите от неправилна промяна, подайте един и същ формуляр за данък върху доходите на физическите лица, съдържащ точната информация, и поставете отметка в квадратчето, посочвайки, че става въпрос за изменена данъчна декларация.