Как да отчитаме IRA Rollovers

Службата за вътрешни приходи позволява на хората да придвижват пари между пенсионни сметки чрез преобръщане. При преобръщане парите се изплащат на титуляра на сметката и в рамките на 60 дни притежателят на сметката превежда парите в друга пенсионна сметка. Прехвърлянията между един и същ тип IRA са без данъци, но прехвърлянето между традиционните IRA до Roth IRAs е облагаемо. Когато завършите преобръщане, ще получите формуляр 1099-R, който показва облагаемата част, както и удържаната сума.

Попълнете формуляр 1040 или 1040A за декларацията си за данък върху доходите, а не 1040EZ. Формата 1040EZ няма съответните редове за отчитане на IRA прехвърляне.

Отчетете общата сума на преобръщане като необлагаема дистрибуция на IRA. Във формуляр 1040 се отчитат необлагаеми дистрибуции на IRA по ред 15а. На формуляр 1040А използвайте линия 11а.

Представете облагаемата част от вашата дистрибуция на IRA. За преобръщане от традиционен IRA към друг традиционен IRA или Roth IRA до друг Roth IRA, никой от прехвърлянето не е облагаем, стига да сте депозирали цялата сума. За традиционните IRA до Roth IRA преобръщане, цялата сума е облагаема, освен ако нямате приспадане на вноски. Ако е така, частта от прехвърлянето, произхождаща от неприспадаеми традиционни вноски по IRA, не се облага с данък.

Отчетете облагаемата част на вашия преобръщане, ако има такъв, като облагаема дистрибуция на IRA. За потребители на формуляр 1040 докладвайте тази сума на ред 15б. За потребители на формуляр 1040А докладвайте тази сума на ред 11б.

Напишете „преобръщане“ до реда - ред 11 за формуляр 1040А или ред 15 за формуляр 1040 - че сте докладвали за преместването, за да предупредите IRS, че сте извършили прехвърляне.

Докладвайте всеки удържан данък върху доходите от преместването си като удържан данък върху дохода. За потребители на Form 1040 това е ред 61. За Form 1040A това е ред 38.