401K до Roth IRA Rollover Правила

Някои компании с печалба създават 401 000 планове за служителите си, за да им помогнат да спестят за пенсия. Въпреки това, когато напуснете работата си, може да искате да заложите плана си от 401k в Roth IRA, който е сметка след данъци. Причините за това са безвъзмездното оттегляне, което предлагат Roth IRAs, и факта, че Roth IRAs не подлежат на задължителни минимални разпределения, които трябва да предприемете, започвайки от възраст 70 1/2, ако парите са оставени в плана 401k.

Данъчна отговорност

Когато прехвърляте пари от план 401k към Roth IRA, трябва да отчетете сумата на преобразуването като облагаем доход, защото премествате пари от разсрочена от данъка сметка в сметка след данъчно облагане. Например, ако прехвърлите 50 000 долара от план за 401 хиляди към Roth IRA, ще трябва да добавите 50 000 долара към облагаемия си доход за годината. Този доход се облага с пределна ставка на данъка върху дохода и дори може да ви тласне в по-висока данъчна категория. Например, ако 25-процентовият данъчен диапазон на данъка върху дохода отива от 50 000 до 100 000 долара, 30-процентовият данъчен диапазон преминава от 100 000 на 150 000 долара, а облагаемият ви доход без преобръщане се равнява на 80 000 долара, първите 20 000 долара от прехвърлянето ще се облагат с 25 процента и последните 30 000 долара ще бъдат обложени с данък от 30 процента.

Времеви обхват

Когато извършвате преобръщане на 401k до Roth IRA, имате само 60 дни от момента, в който получите средствата за преразпределяне на парите в Roth IRA. Ако не успеете да преразпределите парите в рамките на този период, Службата за вътрешни приходи ще счита, че сте изтеглили парите за постоянно, което причинява няколко проблема. Първо, губите способността да преместите цялата сума в друга пенсионна сметка, защитена от данъци. Второ, ако не сте поне 59 1/2, ще трябва да платите 10 процента неустойка за предсрочно изтегляне.

Задължително удържане

Когато извършвате преобръщане, финансовата институция, която държи вашия план от 401k, трябва да задържи 20 процента от сумата на прехвърлянето на данъците и санкциите, които може да дължите, ако не успеете да депозирате отново парите. Например, ако поискате преобръщане на 50 000 долара, ще получите само 40 000 долара, защото 10 000 долара ще бъдат удържани. Въпреки това, когато преразпределяте парите, трябва да предепозирате исканата сума, а не получената сума. Продължавайки примера, ще трябва да преразпределите 50 000 долара, въпреки че сте получили само 40 000 долара. Ако сте депозирали само 40 000 долара, 10 000 долара ще се считат за разпределени.

За да избегнете удържането, имате право да извършите директна конверсия, при която парите се прехвърлят директно към вашата Roth IRA, вместо да ви бъдат изплатени първо. Когато извършвате директна конверсия, не се задържат пари, тъй като, тъй като нямате достъп до парите, прехвърлянето не може да се провали.