Нуждаят ли се планове 403 (б) за облигация за вярност?

Облигациите за вярност защитават хората с пенсионни планове от измами и загуби от кражба, причинени от лицата, които управляват пенсионния си фонд. Законът за сигурност на доходите при пенсиониране на служителите (ERISA) изисква повечето ръководители на пенсионни планове да купуват облигационни версии, но някои изключения се прилагат за планове 403 (б), които с нестопанска цел използват, за да осигурят пенсионни спестявания за своите служители, според американския департамент на труда.

Ползи

Тъй като ERISA изисква почти всички ръководители на планове 403 (b) и техните служители, които имат достъп до средства за планиране за извършване на облигация, участниците в плана имат по-малък риск да загубят пенсионните си спестявания поради действията на безскрупулен управител на фондове. Емитентът на облигации ще компенсира фонда до стойността на облигацията за всякакви загуби, свързани с измама и нечестност, без каквато и да е сума, отстранена като приспадаема.

Изключения

Ако работодателят подкрепи фонд 403 (б) със собствени общи активи, ръководителите на фонда не трябва да получават верна облигация, тъй като всички загуби от кражба или измама ще бъдат покрити от активите на бизнеса. За да отговарят на условията за това освобождаване, нестопанските организации не могат да разделят средствата си в отделна сметка или да наемат застрахователи на трети страни да изплащат обезщетения за анюитет. 403 (б) програми, в които служителите предимно управляват инвестиции сами без вноски на работодатели, не попадат в изискванията за вярност на облигациите, посочени в дял I. на ERISA.

Съображенията

Мениджърите на планове, които управляват пенсионните фондове на по-малко от 100 служители, трябва да закупят верна облигация, тъй като те могат да избегнат изискванията за одит, установени в глава 29, раздел 2520.104-46 от Кодекса на федералните разпоредби, според Американския институт за CPA. Ако ръководителите на планове 403 (б) не носят изискуеми облигационни версии, ERISA не съдържа определено гражданско или наказателно наказание за тях, ако не го направят, но Министерството на труда на САЩ може да ги съди с цел прилагане на правилата за облигации.

размер

Лицата, които управляват плана 403 (b), и техните служители трябва да носят облигационна вярност, равна на 10 процента от пазарната стойност на управляваните от тях активи, с минимално изискване от облигация от 1000 долара и максимално изискване в гаранция от 500 000 долара, на Раздел 412 от ERISA. Този лимит се увеличава до 1 милион долара, ако мениджърът на планове инвестира в бизнеса, който е спонсорирал плана 403 (b). Мениджърите на планове ще трябва да закупят облигационна вярност, по-голяма от 10 процента от инвестиционния пул, който управляват, ако инвестират повече от 5 процента от фонда в компании, които не са регистрирани законно в Съединените щати.